2024年报税截止日期临近：报税前的提示

2024年报税截止日期临近，以下是针对尚未报税人士的最后提示：

1. 按时申报，避免罚款
– 个人所得税的申报截止日期 (Tax Filing Deadline) 是2025年4月15日星期二
– 如果想要尽快收到退税(Refund)，最好使用电子申报（E File）并选择直接存款(Direct Deposit) 的方式.
– 如果需要申请延期，4月15日前提交4868表格可获得6个月延期至10月15日
– 请务必注意，申请延期只延长申报期限，不延长缴税期限。欠的税，4月15日之前必须缴全。为了避免罚款和利息，宁可多缴不要少交。   

2. 报税之前，首先要搜集整理资料
– 个人资料：家庭成员的社安号，生日
– 所有收入来源的相关文件（W-2表格， 各种1099表， K-1表等）： 工资收入， 社安金，年金收入，股息，利息收入，被动投资收入（房租，合伙人生意），股票买卖，房地产买卖，加密货币买卖，所得税退款，失业福利等等。
– 各种抵税项目的有关文件，收据： 房地产税，房屋贷款利息， 慈善捐赠，医疗费用，儿童保育费用、教育费用、收养费用, 买电动车，安装节能设备，太阳能屋顶等等。
– 已经支付的税款记录：预估税，预扣税记录，去年超额交税抵免余额等等。

3. 国外金融资产报备
如有国外存款和投资帐户, 除了需要申报利息和资本利得收入外，还需要额外的报备。如果被发现故意隐瞒，会有很严重的罚款。     
– 国外金融资产（银行存款，股票投资，基金投资等类似的帐户): 总额在过去一年某一天超过$10,000美元，需要申报FBAR(Report of Foreign Bank and Financial Account)的FinCEN Form 114表。注意，这个表不是跟随税表报给国税局，而是在财政部网站电子报备。 截至日期和个人所得税一致，4月15日，包括延期（10月15日。  这是网站链接 https://bsaefiling.fincen.treas.gov/NoRegFBARFiler.html 
– 8938表 （ Reporting Requirements for Specified Foreign Financial Assets）:  这里的国外金融资产除了上面FBAR涵盖的资产外，还包括国外年金，有现金值的人寿保险，合伙人生意等。申报起始门槛是：个人报税，国外金融总资产年底超过$50,000,任何一天超过$75,000；夫妻联合报税，年底超过$100,000, 任何一天超过$150,000。 这个表跟随1040表一起报给国税局， 报税时，只要如实回答问题，应该不会错过。

4. 报税截止日之前仍然可以操作的抵税或延税项目
– 个人退休帐户Traditional IRA and Roth IRA:  符合条件报税人，2024年每人可以存$7000, 50岁以上可以再多存$1000。注意, 截止日是4月15日，不会因为你税表延期而延长。
– 健康储蓄账户HSA （Health Savings Account）：如果健康保险是High-Deductible Health Plan (HDHP),  存入HAS账户的钱可以抵税，拿出来时如果用于符合条件的医疗费用，不用交税， 是少有的前后都不用交税的项目。个人可以存$4150, 家庭 $8300, 55岁以上可以多存$1000. 注意, 截止日是4月15日，也不会延长。
– 小企业退休规划：SEP IRA (Simplified Employee Pension)， SIMPLE IRA，401K 雇主配额部分。截至日是公司报税截至日，包括延期日。

5. 税表要确保计算准确，降低被查的风险。不要忘了保存副本，为明年报税做准备。如果欠税或退税过高，可以要求调整W-4预扣税额（Withholding Tax）和预交税额度(Estimated Tax).

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作者： Lisa LiuCPA, CFP®, CPWA® Advisor, 908-938-5277,   [email protected]  

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